1、如何查询企业即征即退备案有效期？

答复：登录电子税务局，可通过 “我要查询—一户式查询—税收减免备案信息查询”模块，优惠类型选择“即征即退”，点击“查询”按钮查

看备案信息，查询结果信息中显示有减免期限起、减免期限止项，可判断已备案的信息是否在有效期内。

2、进行2024年度企业所得税汇算清缴申报时，系统提示未填报A107040如何处理？

答复：根据《国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告》（2025年第1号），优化优惠事项填报方式，取消《免税、减计收入及

加计扣除优惠明细表》（A107010）和《减免所得税优惠明细表》（A107040），将“免税、减计收入及加计扣除”和“减免所得税额”相关

优惠事项整合至主表。纳税人可根据《企业所得税申报事项目录》在主表相应行次选择填报。也就是说，这张表已经删除了，出现这个提示时忽

略直接提交申报即可。

3、办理汇总纳税报告时提示 “未在上一级机构汇总纳税报告中查询到您单位的信息，请联系上一级机构修改汇总纳税报告再办

理”，怎么办？

答复：分支机构纳税人办理汇总纳税报告时，系统将检索对应的总机构有效的汇总纳税报告备案中是否包含此分支机构信息，如不包含该分支

机构信息，系统将弹出此提示，请联系总机构修改汇总纳税报告添加该分支机构信息，然后分支机构再办理即可。

4、抵扣勾选时提示“未到统计确认日期，无法统计确认”应如何处理？

答复：可查看抵扣类勾选上方的所属期是否为当前月份的前一月，例如2月报送所属期为1月的增值税，抵扣类勾选的页面税款所属期也是1月，

如果已经是2月了，需要撤销统计后，点击右上方的变更属期，回退到1月再进行勾选确认的操作。

5、取得未开票收入如何填报增值税申报表？

答复：一般纳税人取得未开票收入需填写《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次。

小规模纳税人取得未开票收入分以下情形填写申报表：

一、按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》

第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”。

二、按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征

增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。